米国株投資に興味がある方にとって、二重課税という言葉を耳にする機会が多いかもしれません。
「二重課税ってなんだ？」「NISA口座に入れたらどうなるんだろう？」と疑問に思っていらっしゃる方も多いのではないでしょうか？
この記事では、米国株の二重課税について解説し、NISA口座を利用した場合のメリット・デメリットを分かりやすく説明します。
投資を始める前に、しっかりと理解しておきたい内容ですので、ぜひ最後までお読みください！
二重課税とは？
まず、二重課税について簡単に説明しましょう。
二重課税とは、同じ所得に対して 2回 税金が課せられることを指します。
具体的には、米国企業の利益は、米国で法人税が課せられます。その後、その利益を配当金として株主に分配した際にも、日本では個人所得税として再び税金がかかります。これが二重課税です。
「え、2回も税金払わなきゃいけないの？」と驚かれた方もいるかもしれません。
確かに一見すると不公平に思えますよね。そこで登場するのが、 日米租税条約 と呼ばれる国際的な取り決めです。
日米租税条約で軽減！
日米租税条約は、日本と米国が締結した条約で、両国の居住者が 二重課税 を回避できるようにするための仕組みを定めています。
具体的には、
- 米国企業の配当金に対して、日本では 一定の控除 が適用されます。
- 米国での法人税額に応じて、日本の個人所得税が減額されることもあります。
このように、日米租税条約によって二重課税のリスクを軽減することができます。
しかし、注意が必要な点もありますので、後ほど詳しく解説します。
NISA口座に入れたらどうなる？
さて、いよいよNISA口座と米国株の二重課税の関係について見ていきましょう。
NISA口座は、投資で得た利益が 非課税 であるというメリットがあります。
そのため、NISA口座で米国株を購入し、その配当金や売却益を得ても、原則として 税金はかかりません 。
これは、二重課税を回避する仕組みである日米租税条約と組み合わせることで、さらに大きなメリットを発揮します。
つまり、NISA口座を活用することで、米国株投資のリスクを軽減し、効率的に資産を増やすことができるのです！
【注意】NISA口座の枠には限りがある！
NISA口座は魅力的ですが、年間で投資できる金額の上限 が設けられています。
2024年現在、NISAの年間積立枠は 120万円 です。
この枠を超えて米国株を購入すると、通常の課税対象となりますので注意が必要です。
また、NISA口座は 一定期間 保持する必要があります。
口座を開設してから 5年間 は、投資したお金を自由に引き出すことができません。
長期的な視点で投資を考えている方にとって、NISA口座は有効なツールとなりますが、これらの制限点も理解しておく必要があるでしょう。
さらに詳しく知りたいあなたへ！
ここでは、米国株の二重課税に関する情報をまとめたウェブサイトをご紹介します。
よくある質問
米国株の配当金は、NISA口座に入れたら全部非課税になるのですか？
NISA口座に入れた米国株の配当金も原則として非課税となります。ただし、日米租税条約に基づき、日本での課税が軽減される仕組みとなっているため、完全に「ゼロ」ではありません。
NISA口座で米国株を購入する前に、何か準備が必要ですか？
証券会社に口座を開設し、NISA口座の申請を行う必要があります。また、米国株投資に関する知識を事前に得ておくことも重要です。
他の投資商品と比較して、米国株投資はどのようなメリットがありますか？
米国株は、世界的に安定した経済成長が見込まれる米国企業に投資できるため、長期的な資産形成に適しています。また、配当金や株価上昇による利益を期待することができます。
米国株の二重課税について、もっと詳しく知りたいのですが。
外務省のウェブサイトや、証券会社が提供する情報資料などを参考にすると良いでしょう。専門家に相談するのも有効です。
NISA口座以外に、米国株投資をする方法はあるのですか？
iDeCo（個人型確定拠出年金）や、一般の証券口座を利用する方法もあります。ただし、それぞれメリット・デメリットがありますので、ご自身の投資目的に合った方法を選ぶことが重要です。
米国株投資のリスクについて教えてください。
為替変動リスクや企業業績悪化リスクなど、様々なリスクが存在します。投資前に十分な情報収集を行い、リスク管理をしっかりと行うようにしましょう。
